Image

Как ООО привлечь самозанятого и ИП для выполнения работ

Раньше, да и сейчас компании опасаются работать с ИП. А самозанятые - это вообще такой страшный зверь, к которому лучше не подходить. Ведь в обоих случая появляется множество вопросов, не зная ответы на которые, опасаясь штрафов налоговой, компании отказываются от работы с ИП и самозанятыми в пользу более дорогих услуг ООО. Давайте разберёмся, в какой моменты могут возникнуть проблемы при работе с самозанятыми и ИП. Начнём с того, что в этой статье пойдёт речь о самозанятых - плательщиках налога на профессиональный доход (НПД), именно с ними и работают компании и это может вызвать сложности. Если мы работаем с ИП, применяющим НПД, то на него распространяются правила работы с самозанятыми.

Эксперимент с НПД проходит только в 4 регионах. Можно ли привлекать самозанятых из других регионов?

При регистрации в качестве плательщика НПД самозанятый выбирает регион регистрации. Это должен быть регион ведения деятельности. Место постоянно или временного проживания самозанятого не имеет значения. Закон никак не ограничивает самозанятого в работе в разных регионах и при этом он остаётся плательщиком НПД, где бы ни находились его клиенты. Такая позиция подтверждается Письмом ФНС России от 21.02.2019 № СД-4-3/3012@. То есть если ваша Компания находятся в регионе, который не участвует в эксперименте (Москва, Московская область, Калужская область, Татарстан), то вы в любом случае можете привлекать самозанятых, зарегистрированных в этих регионах.

Есть ли какие-то особенности в преддоговорной работе с самозанятыми и ИП?

Обязанность компании проверять своих контрагентов распространяется на всех контрагентов, в том числе самозанятых и ИП. И если раньше статус самозанятого мог подтвердить только сам самозанятый, распечатав справку из приложения, то сейчас и ИП, и самозанятого можно проверить на сайте налоговой инспекции. Достаточно знать только ИНН. Имеет смысл периодически проверять, а не потерял ли человек статус ИП или самозанятого, чтобы потом не получить доначислений. Периодическая Проверка контрагентов вообще хорошая привычка для бухгалтера.

Как заключить договор с самозанятыми и ИП?

Прежде всего, это должен быть договор по правилам Гражданского права, а не Трудового. Это касается и ИП, и самозанятых. Такой договор не должен содержать и намека на трудовые отношения. К трудовым отношениям, например относится соблюдение трудового распорядка. Указание на заработную плату также может быть основание для признания договора трудовым. Если ваша компания часто привлекает самозанятых и ИП на аутсорсинг, имеет смысл составить хороший базовый договор, чтобы быть уверенным, что даже в случае если налоговая доначислит какие-либо платежи, в суде Вы сможете защитить свои права.

При составлении договора с самозанятым и ИП стоит выделить отдельный пункт, в котором указать на соответствующий статус, а также на то, что самозанятый или ИП уплачивает налоги и взносы самостоятельно. Полезно также включить положение о том, что контрагент обязан уведомить о прекращении применения НПД или регистрации ИП, и возмещении убытков при неуведомлении.

Стоит отметить, что если договор подлежит немедленному исполнению, то может быть вообще устным или же условия могут быть согласованы в электронной почте или мессенджерах

Какие документы являются закрывающими по договору или отдельным работам/услугам?

Основной документ, который выдаёт самозанятый и ИП на НПД - это чек, который он создаёт в мобильном приложении и высылает клиенту (физическому или юридическому лицу), например, на электронную почт. Любые Акты выполненных работ будут только дополнительными документами, для внутреннего пользования. Именно чек является подтверждением расходов компании, которые можно принять к вычету.

Что касается работы с ИП на других налоговых режимах, то здесь все оформляется в том же порядке, что и с юридическими лицами.

Какие налоги платить за самозанятого и ИП?

Вопреки распространенному мнению, если компания заключает договор с ИП или самозанятым, то она не уплачивает за них ни НДФЛ или иные налоги, ни страховые взносы. Обе эти категории оплачивают все налоги и взносы за себя в этом главное отличие от договора с физическим лицами, которые никак не зарегистрированы и выполняют работы по ГПХ. Если вдруг ИП или самозанятый не оплатит свои обязательные платежи, то ответственность будет нести только он.

Можно ли уволить сотрудника и заключить договор как с самозанятыми или ИП?

Если уволить человека и заключить с ним договор ГПХ как с самозанятым, то в течение 2 лет после его увольнения придётся платить за него НДФЛ и страховые взносы - таков закон. Это сделано специально, чтобы избежать повального перевода сотрудников в статус самозанятых и сокращения трудовых гарантий.

Когда речь идёт об ИП, здесь никаких ограничений нет. Это позволит сократить расходы на выплаты страховых взносов и налогов. Однако, важно помнить, что налоговая и трудовая инспекция очень часто квалифицируют такие договоры с ИП как трудовые и доначисляют налоги и взносы. Причём Суды встают на сторону налоговиков. Грамотно составленный трудовой договор позволит избежать доначислений или выиграть суд. Хотя, конечно, принимая «на работу» ИП стоит помнить, что это не ваш сотрудник, а это значит, что Вы не сможете, например, заставить его соблюдать правила трудового распорядка. Зато и оплачиваемого отпуска у него нет.

А может человек работать по трудовому договору и быть самозанятыми, работая с другими компаниями?

Законом такой вариант не запрещён. Однако, если ваш работник стал самозанятыми, стоит поинтересоваться, не работает ли он с конкурентами, не уводит ли ваших клиентов. Конечно, здесь вопрос уже не в самозанятости, а в порядочности работника и правильно составленных кадровых документах, в том числе трудовом договоре.

Статью подготовила Берлизова Ирина, Юрист, исполнительный директор ООО «Берлизов. Групп» специально для Russian Bussines Guide

Публикация подготовлена в системе Public.RBGmedia

Image

Бренд EKF и ГК ФСК делают жилье цифровым

Почти 2 тыс. умных реле бренда EKF установлены в ЖК «1-й Лермонтовский», который ГК ФСК реализует под брендом 1-й ДСК. Эта значимая сделка подчеркивает стратегическое партнерство между компанией «Электрорешения», официальным представителем бренда...

Image

Руководитель Национального агентства обозначил механизмы сближения НСК стран ЕАЭС

26 июня генеральный директор Национального агентства развития квалификаций Алексей Вовченко выступил на тематической сессии «Единый рынок труда: вызовы и перспективы» Евразийского экономического...

Image

Дипломы и ценные призы вручены победителям регионального этапа конкурса «Экономическое возрождение России»

20 июня на заседании Совета Кузбасской ТПП состоялось торжественное вручение дипломов и ценных призов победителям регионального этапа XXXI Всероссийского конкурса...

Image

Награды конкурса Национальной премии «Золотой Меркурий» по итогам 2024 года вручены Кузбасской ТПП

Эксперт Кузбасской ТПП Юлия Долганина и экспертное направление Кузбасской ТПП были отмечены наградами по спецноминации конкурса Национальной премии в области предпринимательской...

Image

Алексей Вовченко выступил на ПМЭФ — 2025

19 июня генеральный директор Национального агентства развития квалификаций Алексей Вовченко принял участие в работе сессии «Современный рынок труда: поиск ответов на глобальные вызовы», состоявшейся в рамках Петербургского международного...

Image

Издательско-коммуникационная группа «БИЗНЕС-ДИАЛОГ МЕДИА представляет авторский медиа-коммуникационный проект «ПРАВОЕ ДЕЛО со Светланой Ерховой»

Проект посвящен вопросам взаимодействия бизнеса и власти, защите прав и свобод граждан, освещает социально значимые вопросы...

Image

20 мая в Красногорске прошли "Дорожные вопросы" для коммерческой недвижимости

Мероприятие посетило больше 40 человек: владельцы коммерческой недвижимости, застройщики и архитекторы.

Image

Work-Life Balance в управленческой карьере: цена амбиций и поиск компромиссов

15 мая в рамках IPWK CLUB прошла дискуссия, посвященная важной теме: «Возможен ли баланс между работой и личной жизнью в управленческой карьере?»...

Image

Развитие международного направления: Мариллион принял участие в мероприятиях в Китае

Группа компаний «Мариллион» принимает активное участие в мероприятиях, направленных на укрепление сотрудничества между российскими и китайскими компаниями, а также на развитие китайского...

Image

Уникальный автопробег в честь 80-летия Победы объединит Москву и Горно-Алтайск

С 3 по 12 июня состоится автопробег «Москва-Алтай» в честь 80-летия Победы в Великой Отечественной войне. Проект реализуется при поддержке Комитета «ОПОРЫ РОССИИ» по развитию предпринимательства в сфере...

Image

Бизнес Омской области посетил Азербайджан

Сегодня Почетное представительство ТПП РФ в Азербайджане принимает делегацию от ТПП Омской области. В составе делегации ГК «Титан», «АРТОМ», «МеталлСнаб-М», "Учебный центр Сибирский"....

Image

V ЮБИЛЕЙНЫЙ МЕЖДУНАРОДНЫЙ ФОРУМ «РОССИЯ–ТУРЦИЯ: ИНВЕСТИЦИОННОЕ ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ»

28 мая 2025 года Ассоциация «Российско-Турецкий диалог» при поддержке Торгово-промышленной палаты Российской Федерации, Российско-Турецкой рабочей группы при РСПП и информационной поддержке журнала Russian...

Image

В Кузбасской ТПП прошла презентация методических рекомендаций «Основы безопасности предпринимательской деятельности»

27 мая в Кузбасской ТПП состоялась презентация методических рекомендаций «Основы безопасности предпринимательской деятельности», разработанных в Комитете...

Image

В Кузбасской ТПП подвели итоги регионального конкурса брендов

28 мая в Кемерове, в Белом зале Правительства Кузбасса, прошло торжественное подведение итогов регионального конкурса «Бренд Кузбасса» по итогам 2024 года....

Image

Бизнес-семинар "Актуальные правовые риски руководителя — от убытков до уголовных дел"

Разносторонний и комплексный обзор актуальных трендов, основных рисков и механизмов их минимизации от профессионалов своего дела с многолетним опытом...

Актуальные комментарии
  • Image

    ESG: устойчивое развитие в ОЭЗ «Алга»

    В 2022 году Ассоциация кластеров, технопарков и особых экономических зон России включила Башкортостан в число пилотных регионов по формированию мастер-моделей инфраструктурных площадок, направленных на достижение целей устойчивого развития (ESG).

  • Image

    Реализация ESG-повестки в наукограде: ОЭЗ «Дубна» делится опытом

    Наукоград Дубна – процветающий деловой и научный центр на севере Подмосковья. Особая экономическая зона «Дубна» – инновационная площадка, где в 2024 году осуществляют деятельность более 160 высокотехнологичных компаний.

  • Image

    ОЭЗ «Технополис Москва» — лидер ESG-рейтинга и инициатор проектов корпоративной ответственности

    Особая экономическая зона «Технополис Москва» активно развивает повестку устойчивого развития через реализацию ряда значимых проектов. Эксперты отмечают высокие стандарты управления и приверженность ESG-принципам. В планах на 2025 год — дальнейшее укрепление позиций в области рационального использования ресурсов и повышения качества инфраструктуры.

  • Image

    Корпорация развития Нижегородской области придерживается ESG-принципов во всех направлениях своей деятельности.

    Так, при оборудовании офиса агентства развития было применено множество благоприятных для окружающей среды решений. В частности, ведется раздельный сбор мусора (пластик, бумага, стекло), сбор использованных батареек для передачи их на последующую утилизацию. На регулярной основе проводятся субботники и сдача бумаги в специализированные эко-пункты. Также все рабочие пространства оснащены энергосберегающим освещением, а навигация офиса сделана из переработанного пластика, собранного сотрудниками.

  • Image

    НОВАТЭК морозит водород

    Компания пересматривает планы развития СПГ-проектов в Мурманске и на Ямале

  • Image

    Минэк подготовил стандарт отчетности об устойчивом развитии для бизнеса

    Минэкономразвития подготовило проект постановления об утверждении стандарта отчетности об устойчивом развитии и требований к системе верификации соответствия деятельности организаций стандарту общественного капитала бизнеса. Документ опубликован на федеральном портале нормативных правовых актов.

  • Image

    У России есть все возможности для эффективного развития "зеленой" повестки

    Почему важно следить за экосистемами и повышать плату за вредное воздействие на окружающую среду? Для чего нужны карбоновые полигоны? Достаточно ли нормативных документов для реализации ESG-стратегий? Как российский бизнес участвует в экологических программах? Каких климатических изменений ждать? Ответы на эти и другие вопросы в эксклюзивном интервью "РГ" дал член-корреспондент РАН, научный руководитель Института водных проблем Российской академии наук Виктор Данилов-Данильян.

  • Image

    Малый бизнес сможет официально снижать свой углеродный след

    Правительство расширило доступ бизнесу к национальному рынку углеродных единиц, теперь иностранные и физлица могут получить зачета углеродных единиц для уменьшения углеродного следа. Об этом сообщает пресс-служба Минэкономразвития.