Image

Эксперт ТПП РФ Алексей Крылов: как налоговая видит бизнес на самом деле?

Даже если вы ведете бизнес честно, вовремя сдаете отчетность и платите налоги, это не гарантирует спокойной жизни.

Все чаще добросовестные компании получают требования от налоговой, попадают в зону внимания предпроверочного анализа, а иногда и становятся объектами выездных проверок. Почему так происходит и что изменилось в подходах ФНС – рассказал эксперт Совета по финансово-промышленной и инвестиционной политике Торгово-промышленной палаты (ТПП) РФ, налоговый консультант Алексей Крылов.

Цифровой надзор: удобно и... тревожно

Сегодня Федеральная налоговая служба — это высокотехнологичный аналитический центр. Ее работа автоматизирована системой «АИС Налог-3», в которой собираются, обрабатываются и сопоставляются данные из множества источников. На основе этой информации формируется индивидуальная карта налогоплательщика (ИКН) — своего рода «досье» на каждую компанию, где на нескольких вкладках инспектор видит всю существенную информацию по ней. И именно по этому досье принимается решение: оставить вас в покое или инициировать проверку.

Проблема в том, что в этой системе много автоматических алгоритмов и мало контекста. Она оперирует цифрами и признаками, но не всегда способна увидеть за ними реальный бизнес. А значит — ошибки неизбежны. Особенно если ваша компания хоть немного выбивается из «среднестатистического» профиля.

Что настораживает налоговую?

Существует десятки критериев, по которым можно привлечь внимание ФНС. Некоторые из них очевидны: расхождения в отчетности, долги, сделки с фирмами-однодневками. Но есть и более спорные.

Например, разрывы по НДС. Если кто-то в цепочке ваших поставщиков не уплатил налог, вы автоматически попадаете под подозрение — даже если вы всё сделали правильно.

Дальше – низкая средняя зарплата. Если она заметно ниже по сравнению с региональными или отраслевыми показателями, это может быть интерпретировано как выплата «в конверте».

Еще одним фактор – низкая налоговая нагрузка. Сравнение со «средней температурой по больнице» часто не учитывает специфику бизнеса.
Также это могут быть признаки однодневки. В списке — более 50 пунктов. Сами по себе критерии не могут прямо определять, что юрлицо существует только на бумаге. Если у вас реальный бизнес, то вам не составит труда это доказать, невзирая на то, скольким признаки однодневки вы соответствуете. Тем более, некоторые из них не совсем справедливы: например, учредитель моложе 23 лет, меньше трех человек в штате, массовый адрес и руководитель и главбух в одном лице. По этой логике, стартап троих студентов с адресом в Москва-сити не будет признан настоящим бизнесом.

Эти признаки не означают автоматического наказания. Но они служат триггерами для предпроверочного анализа — предварительной оценки, которая может перерасти в выездную проверку.

Много баллов? Тогда мы идем к вам!

Критериев отбора для предпроверочного анализа со стороны ФНС больше сотни. Смысл некоторых из них людям без бухгалтерского образования будет просто неясен. Но важно понимать, что каждый из них считается за последние три года по каждому налогоплательщику в баллах, а так называемые «разрывные» критерии еще и в стоимостных показателях (по сути, это сумма претензий со стороны налоговой).

Далее юрлица выстраиваются в рейтинг по убыванию суммы баллов, и так налоговики понимают, к кому в какой очередности приходить.

Если вы будете признаны системой как выгодоприобретатель, вас точно не пропустят и вначале пригласят в вашу инспекцию на заседание рабочей группы, где предложат уточнить налоговые обязательства, а в случае отказа будут решать, включать вас в график выездных проверок или нет.

Добросовестность ≠ безопасность

Бизнесу приходится быть не просто честным, а предсказуемо честным, чтобы не вызывать подозрений. Например, безопасным считается уровень вычетов по НДС — не выше 89%. Если вы превышаете этот порог — даже по объективным причинам — это сигнал системе. Хотя формально вы ничего не нарушили.

В этом и состоит парадокс: даже «белый» бизнес может попасть под контроль, если его цифровой профиль выглядит подозрительно. Не исключены и случаи, когда инспекция начинает проверку не из-за реальных нарушений, а потому что «есть что взять».

Будущее контроля — еще глубже

ФНС не собирается останавливаться на достигнутом. В ближайшие годы контроль будет распространяться не только на компании, но и на физических лиц, связанных с бизнесом. Алгоритмы начнут сопоставлять личные расходы директоров и учредителей с доходами компаний.

Если ваша фирма показывает 10 млн чистой прибыли, а вы лично тратите 15 млн — это повод для реакции. Или, например, сотрудник официально получает 250 тысяч рублей в год, но покупает автомобиль за 5 миллионов. Это будет интерпретировано как выплата «в конверте» или занижение налогов.

С другой стороны, борьба с однодневками уходит в банки. Системы контроля и блокировки счетов делают такие фирмы настолько недолговечными, что проверять их станет бессмысленно. Фокус ФНС смещается на реальный бизнес, где есть ресурсы и где от проверки можно получить ощутимый результат.

Что с этим делать бизнесу?

1. Проверяйте себя. В «Личном кабинете налогоплательщика» вы можете заказать выписку по своей организации — это ваш очень упрощенный цифровой портрет в глазах налоговой. Проверяйте его регулярно.
2. Сравнивайте себя с отраслевыми и региональными показателями. Не соответствие — не приговор, но повод подготовить обоснование.
3. Учитывайте риски при выборе контрагентов. Проблемы у них могут стать проблемами у вас.
4. Будьте готовы объяснять. Если к вам придет запрос — не стоит бояться. Но важно иметь под рукой внятную логику всех операций, договоров и показателей.
5. Обращайтесь к профессионалам. Зачастую штатные юрист и бухгалтер не в состоянии оценить все риски компании и выстроить качественную коммуникацию с ФНС. Для владельца бизнеса это может обернуться миллионами рублей добровольного уточнения налоговых обязательств или доначислений по результатам проверки.

Цифровая трансформация налоговой — это не только вызов, но и возможность, этот тезис поддерживает и глава ТПП РФ Сергей Катырин. В идеале она должна избавить бизнес от необоснованных проверок и сделать систему прозрачной. Но пока мы на пути — важно уметь защищать свою добросовестность не только действиями, но и цифровым профилем.




Image

Вопросы интеграции креативных идей подрастающего поколения в семейный бизнес обсудили в Кузбасской ТПП

20 мая на двух площадках Кузбасской ТПП - в Кемерове и Новокузнецке - прошел круглый стол на тему «Опыт семейных компаний России по формированию семейных ценностей и...

Image

Российская юрисдикция укрепляет право в многополярном мире

С 19 по 21 мая 2025 года Санкт-Петербург станет центром международного юридического взаимодействия — в городе пройдет Петербургский международный юридический форум (ПМЮФ-2025). Форум заслуженно входит в число ключевых событий...

Image

Президент России направил приветствие участникам ПМЮФ-2025

Президент России Владимир Путин направил приветствие участникам, организаторам и гостям XIII Петербургского международного юридического форума – 2025, главная тема которого в этом году – «Право: уроки прошлого для мира будущего»....

Image

Президент ЦС ТПП Рафаэль Шагеев встретился с членами оргкомитета акции «Одно сердце, одна Родина, один флаг»

16 мая состоялась встреча президента Центрально-Сибирской ТПП Рафаэля Шагеева с членами оргкомитета патриотической акции «Одно сердце, одна Родина, один флаг»,...

Image

Международный форум Снабтех'25 Баку: Актуальные тренды и технологические инновации

Почётное представительство Торгово-Промышленной палаты РФ выступило организационным партнёром международного форума Снабтех'25, который проходит 19-20 мая в столице ...

Image

В Кузбасской ТПП состоялся круглый стол по вопросам формирования брендов муниципальных образований

15 мая в Кузбасской ТПП прошел круглый стол на тему «Идентичность территорий: формирование бренда муниципальных образований». Мероприятие, в котором приняли участие в смешанном...

Image

На ПМЮФ-2025 пройдет сессия по вопросам перспективных направлений развития сферы взыскания алиментных платежей

21 мая 2025 г. в рамках XIII Петербургского международного юридического форума состоится сессия «Долг платежом красен. Расширение инструментов воздействия на должников...

Image

V ЮБИЛЕЙНЫЙ МЕЖДУНАРОДНЫЙ ФОРУМ «РОССИЯ – ТУРЦИЯ: ИНВЕСТИЦИОННОЕ ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ»

28 мая 2025 года Ассоциация «Российско-Турецкий диалог» при поддержке Торгово-промышленной палаты Российской Федерации, Российско-Турецкой рабочей группы при РСПП и информационной поддержке журнала...

Image

Молодые дипломаты сыграют со звездами футбольного клуба «Рубин» во время KazanForum

16 мая с 10:00 до 11:30 в Казани состоится товарищеский футбольный матч, в котором примут участие звезды российского футбола, звезды «Рубина» и дипломаты стран Организации исламского сотрудничества...

Image

Молодые дипломаты сыграют со звездами футбольного клуба «Рубин» во время KazanForum

16 мая с 10:00 до 11:30 в Казани состоится товарищеский футбольный матч, в котором примут участие звезды российского футбола, звезды «Рубина» и дипломаты стран Организации исламского сотрудничества...

Image

К 80-летию Победы в Кузбасской ТПП реализован проект «История войны в моей семье»

На сайте Кузбасской ТПП в рамках проекта «История войны в моей семье» размещены семейные истории о защитниках Отечества и тружениках тыла, а также детские рисунки, посвященные 80-летию Великой...

Image

28-29 апреля 2025 года в Геленджике состоялся VII Черноморский конгресс по пластической хирургии и косметологии

Мероприятие объединило одних из лучших специалистов в области красоты и здоровья, чтобы поделиться своими знаниями и опытом, узнать о самых передовых методиках,...

Image

Руководство и сотрудники ТПП РФ почтили память павших в Великой Отечественной войне

В преддверии 80-й годовщины Победы в Великой Отечественной войне глава ТПП РФ Сергей Катырин, и сотрудники Палаты, а также представители дочерних структур - ПАО <ЦМТ>, АО <Экспоцентр>, АНО...

Image

Опубликована архитектура деловой программы Молодежного международного юридического форума – 2025

Молодежный международный юридический форум состоится 21 мая 2025 года в КВЦ «Экспофорум» традиционно в рамках Петербургского международного юридического форума....

Image

Международная выставка недвижимости International Property Market (IPM) станет частью KazanForum 2025

Международная специализированная выставка и конференция в сфере недвижимости, девелопмента, архитектуры и дизайна International Property Market (IPM) пройдет в этом году c 14 по...

Image

В Москве успешно завершились XX Юбилейный Чемпионат и Первенство России по капоэйре

На территории спортивного комплекса "Новая Лига" собрались ведущие спортсмены из различных регионов страны, а также гости из трех зарубежных государств....

Image

Международная выставка «Сварка/Welding – 2025»: инновации, технологии и международное сотрудничество

С 9 по 11 апреля в Санкт-Петербурге в конгрессно-выставочном центре «Экспофорум» состоялась 22-я Международная выставка...

Image

В Московской области прошел Региональный этап Ежегодного Федерального Форума «Частное образование»

25 апреля 2025 года в Российском Университете Кооперации (г. Мытищи) состоялся Региональный этап Ежегодного Федерального Форума Общественного Негосударственного Образования (ФОНО),...

Актуальные комментарии
  • Image

    ESG: устойчивое развитие в ОЭЗ «Алга»

    В 2022 году Ассоциация кластеров, технопарков и особых экономических зон России включила Башкортостан в число пилотных регионов по формированию мастер-моделей инфраструктурных площадок, направленных на достижение целей устойчивого развития (ESG).

  • Image

    Реализация ESG-повестки в наукограде: ОЭЗ «Дубна» делится опытом

    Наукоград Дубна – процветающий деловой и научный центр на севере Подмосковья. Особая экономическая зона «Дубна» – инновационная площадка, где в 2024 году осуществляют деятельность более 160 высокотехнологичных компаний.

  • Image

    ОЭЗ «Технополис Москва» — лидер ESG-рейтинга и инициатор проектов корпоративной ответственности

    Особая экономическая зона «Технополис Москва» активно развивает повестку устойчивого развития через реализацию ряда значимых проектов. Эксперты отмечают высокие стандарты управления и приверженность ESG-принципам. В планах на 2025 год — дальнейшее укрепление позиций в области рационального использования ресурсов и повышения качества инфраструктуры.

  • Image

    Корпорация развития Нижегородской области придерживается ESG-принципов во всех направлениях своей деятельности.

    Так, при оборудовании офиса агентства развития было применено множество благоприятных для окружающей среды решений. В частности, ведется раздельный сбор мусора (пластик, бумага, стекло), сбор использованных батареек для передачи их на последующую утилизацию. На регулярной основе проводятся субботники и сдача бумаги в специализированные эко-пункты. Также все рабочие пространства оснащены энергосберегающим освещением, а навигация офиса сделана из переработанного пластика, собранного сотрудниками.

  • Image

    НОВАТЭК морозит водород

    Компания пересматривает планы развития СПГ-проектов в Мурманске и на Ямале

  • Image

    Минэк подготовил стандарт отчетности об устойчивом развитии для бизнеса

    Минэкономразвития подготовило проект постановления об утверждении стандарта отчетности об устойчивом развитии и требований к системе верификации соответствия деятельности организаций стандарту общественного капитала бизнеса. Документ опубликован на федеральном портале нормативных правовых актов.

  • Image

    У России есть все возможности для эффективного развития "зеленой" повестки

    Почему важно следить за экосистемами и повышать плату за вредное воздействие на окружающую среду? Для чего нужны карбоновые полигоны? Достаточно ли нормативных документов для реализации ESG-стратегий? Как российский бизнес участвует в экологических программах? Каких климатических изменений ждать? Ответы на эти и другие вопросы в эксклюзивном интервью "РГ" дал член-корреспондент РАН, научный руководитель Института водных проблем Российской академии наук Виктор Данилов-Данильян.

  • Image

    Малый бизнес сможет официально снижать свой углеродный след

    Правительство расширило доступ бизнесу к национальному рынку углеродных единиц, теперь иностранные и физлица могут получить зачета углеродных единиц для уменьшения углеродного следа. Об этом сообщает пресс-служба Минэкономразвития.